Abstract:
Эффективное управление денежными потоками обеспечивает
финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития. Темпы этого
развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем,
насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по
объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечиваетсущественное
ускорение реализации стратегических целей развития предприятия.
В данных условиях каждому предприятию необходимо составлять план поступления
и расходования денежных средств на предстоящий год в помесячном разрезе с тем, чтобы
обеспечить учет сезонных колебаний денежных потоков. Он должен составляться по
отдельным видам хозяйственной деятельности и по предприятию в целом.
Основу оптимизации платежного оборота должно составлять обеспечение
сбалансированности объемов положительного и отрицательного его денежных потоков во времени.
